Toelichting op de balans

In aanvulling op de balans wordt inzicht verschaft in de niet uit de balans blijkende rechten die de gemeente heeft of verplichtingen die de gemeente is aangegaan.

Rechten
De verliescompensatie krachtens de Wet op de vennootschapsbelasting wordt ingeschat als 'nihil', en is derhalve buiten de balanstelling gehouden.

Verplichtingen
De gemeente heeft op grond van aanbestedingsregels met diverse organisaties (raam)overeenkomsten over meerdere jaren afgesloten. Deze overeenkomsten leiden, in tegenstelling tot huur- en of lease overeenkomsten, op voorhand niet tot onvoorwaardelijke verplichtingen. Onderstaand in de tabel de financiële verplichtingen met vervaldata:

Voor het oorspronkelijke contract van HVC is in 2009 is er geen aanbesteding gevoerd, maar heeft het college alleenrecht verleend en is de uitzondering van de Aanbestedingswet gebruikt. In 2016 is er dan ook een uitvoeringsbesluit afvalstoffenverordening in het leven geroepen. Het betreft een verlenging van een bestaand contract onder hernieuwde condities tot en met 2026.
De jaarlijkse verplichting voor huisvuil aan HVC betreft € 16,9 mln. excl. BTW. Hierin zit een incidentele korting van € 1,5 mln. die over de looptijd van het contract weer wordt terugbetaald (6x € 0,25 mln.).
Onderdeel van het contract met HVC is sneeuw- en gladheidsbestrijding. De jaarlijkse verplichting voor gladheidsbestrijding bedraagt € 0,6 mln.
Voor de locatie “de Spierling” is er een nieuwe huurovereenkomst aangegaan. De ingangsdatum betreft 1 januari 2020, en is aangegaan voor de duur van 7 jaar. De huurlasten bedragen per jaar € 0,35 mln.
Verlofdagen: ultimo 2022 heeft de gemeente een verplichting uitstaan bij het personeel voor ruim 94.637 uur (2021: 80.000 uur). Dit is omgerekend  € 5,7 mln. (2021: € 4,7 mln.). De verplichting is berekend op basis van een gemiddeld uurtarief op basis van de interne uurtarieven exclusief overhead het tarief bedraagt in 2022 € 60,07 (2021: € 58,61). De toename van de verplichting wordt onder andere veroorzaakt door toename FTE 1.302 (2021: 1.223) en de mogelijkheid tot verlofsparen. Voor de bovenwettelijke verlofuren is vanaf 2022 een voorziening verlofsparen gevormd.

Tabel langlopende financiële verplichtingen: