Toelichting op de balans

Toelichting

Het totaal van de voorzieningen ultimo 2022 bedraagt € 20,5 mln. (2021: € 17,5 mln.) waarmee per saldo de voorzieningen met € 3,1 mln. is toegenomen. In de bijlage voorzieningen is een toelichting per voorziening opgenomen.

De belangrijkste mutaties betreffen: 

• Voorziening pensioen wethouders: Jaarlijks wordt er op basis van de begroting € 0,2 mln. toegevoegd aan de voorziening. Op basis van actuariële berekeningen is de pensioenvoorziening bijgesteld. Onder andere door de toegenomen rekenrente is er sprake van een vrijval € 0,5 mln.
• Voorziening reorganisatie: De voorziening is gevormd om de loonkosten van boventallige medewerkers te dekken. Medewerkers die per 1 januari 2023 boventallig zouden worden, hebben voor die tijd een andere baan gevonden. Hierdoor is € 0,6 mln. vrijgevallen.
• Voorziening sloopkosten vastgoed: In 2022 zijn sloopwerkzaamheden uitgevoerd aan vastgoedobjecten waarvoor een voorziening was gevormd voor € 0,6 mln. De resterende voorziening € 0,1 mln. is benodigd voor afrondende werkzaamheden in 2023.
• Voorziening verlofsparen: In de CAO Gemeenten 2022 is overeengekomen dat bovenwettelijke verlofuren mogen worden gespaard. Er is een voorziening gevormd voor de totaal uitstaande bovenwettelijke verlofuren minus 48 uur per medewerker (interne richtlijn) vermenigvuldigd met de huidige uurtarieven. De dotatie in 2022 bedraagt € 1,7 mln.
• Voorziening wachtgelden wethouders: In verband met de verkiezingen in 2022 is er € 0,8 mln. gedoteerd aan de voorziening. De werkelijk uitbetaalde wachtgelden bedraagt € 0,3 mln.
• Voorziening onderhoud vastgoed: De dotatie (€ 1,6 mln.) aan de voorziening sluit aan met het Meerjarig Onderhoudsplan Vastgoed (MJOP). De onttrekkingen (€ 0,8 mln.) betreft het in 2022 uitgevoerde groot onderhoud aan het gemeentelijk vastgoed. Het bedrag dat ultimo 2022 in de voorziening zit (€ 3,2 mln.) is bestemd voor de uitvoering van het MJOP de komende jaren.
• Voorziening afvalstoffen egalisatievoorziening: De voorziening wordt gebruikt voor het egaliseren van de lasten voor huishoudelijke afvalstoffen. In verband met een voordelig exploitatieresultaat afvalinzameling is een bedrag € 1,8 mln. toegevoegd aan de voorziening. Op basis van de begroting en tariefbepaling is € 0,3 mln. onttrokken.
• Riolen bijdrage toekomstige vervangingsinvestering: Het bedrag van € 5,1 mln. is gebruikt om vervangingsinvesteringen af te schrijven.
• Riolen egalisatievoorziening: Het bedrag wat per balansdatum in de egalisatievoorziening Riolen zit (€ 3,7 mln.)  is om de tarieven de komende jaren te egaliseren.