Overzicht van incidentele baten en lasten
Op basis van het BBV dient een overzicht van de geraamde incidentele baten en lasten per programma te worden opgenomen in de jaarrekening. Op grond van de notitie incidentele baten en lasten is het onderscheid tussen incidenteel en structureel vormgegeven. Hierbij is de richtlijn dat, als de tijdelijke baten en/of lasten zich gedurende maximaal drie jaar voordoen, het gaat om ‘eenmalige zaken’. Voor onttrekkingen aan reserves wordt in beginsel gesteld dat deze incidenteel van aard zijn. Onderstaand een nadere verheldering:
- Incidentele baten en lasten zijn baten en lasten die onder ongewijzigd beleid en omstandigheden voor maximaal drie jaar vaststaan. Rijksbijdragen, subsidies en projecten die langer dan 3 jaar lopen, maar waar vooraf van bekend is dat die bijdrage, subsidie of het project op termijn stopt, worden als incidenteel beschouwd.
- Toevoegingen en onttrekking aan reserves en voorzieningen worden altijd als incidenteel beschouwd.
- Indien bestaand structureel beleid, niet zijnde een tijdelijke geldstroom, binnen drie jaar een wijziging ondergaat dan worden de daarmee samenhangende baten en lasten in het begrotingsjaar niet als incidenteel aangemerkt.
Bedragen x € 1.000 | | | |
|---|
Programma | Lasten 2022 | Lasten 2022 Incidenteel | Baten 2022 | Baten 2022 Incidenteel |
|---|
Onderwijs, jeugd, zorg | 158.053 | 172 | -13.521 | -278 |
|---|
Werk, inkomen en economie | 111.221 | 4.051 | -64.914 | -4.348 |
|---|
Maatschappelijke ontwikkeling | 65.016 | 15.534 | -18.502 | -15.177 |
|---|
Ruimtelijke gebiedsontwikkeling | 65.396 | 41.163 | -38.878 | -29.511 |
|---|
Buitenruimte, vastgoed en bereikbaarheid | 101.272 | 10.340 | -77.211 | -14.281 |
|---|
Veiligheid, handhaving en bereikbaarheid | 41.154 | 326 | -11.963 | -851 |
|---|
Bestuur en Financiën | 74.657 | 2.234 | -428.206 | -1.510 |
|---|
Totaal programma's (resultaat voor bestemming) | 616.769 | 73.819 | -653.195 | -65.956 |
|---|
Reserves | | | | |
|---|
Bijdrage uit reserve | - | - | -47.040 | -39.468 |
|---|
Storting in reserve | 65.432 | 65.432 | - | - |
|---|
Totaal programma's (resultaat na bestemming) | 682.201 | 139.251 | -700.235 | -105.424 |
|---|
| | | | |
|---|
Hieruit volgt dat we voor € 139,3 mln. incidentele lasten en € 105,4 mln. aan incidentele baten hebben gerealiseerd. Per saldo € 33,8 mln. minder aan incidentele baten. Sinds het boekjaar 2019 geldt de notitie incidentele baten en lasten van de commissie BBV en daarom presenteren wij de volgende tabel:
Presentatie van het saldo * € 1.000 | 2022 |
|---|
Saldo baten en lasten | -36.426 |
|---|
Toevoegingen en onttrekkingen uit reserves | 18.392 |
|---|
Jaarrekeningsaldo na bestemming (voordelig) | -18.034 |
|---|
waarvan incidentele baten en lasten (nadelig) | 33.827 |
|---|
Jaarrekeningresultaat gecorrigeerd voor incidentele baten en lasten | -51.861 |
|---|
Overeenkomstig de op 12 december 2019 vastgestelde financiële verordening lichten we incidentele baten en lasten > € 0,2 mln. toe.
Bedragen x € 1.000
Programma 1 Onderwijs, jeugd en zorg | Lasten | Baten |
|---|
Goed onderwijs | 15 | - |
|---|
Eigen kracht inwoners | 10 | -278 |
|---|
Specialistische ondersteuning | 36 | - |
|---|
Veilig thuis | 111 | - |
|---|
Totaal | 172 | -278 |
|---|
Reserve mutatie | 1.471 | -719 |
|---|
Totaal programma 1 | 1.643 | -997 |
|---|
Lasten | Baten |
|---|
Exploitatie | |
|---|
| - Eigen kracht: Dit betreft de baten uit het volkshuisvestingsfonds (€ 0,09 mln.) en incidentele inkomsten voor het veiligheidshuis (€ 0,18 mln.).
|
|---|
Reserves | |
|---|
- € 0,17 mln. toevoeging reserve transformatie jeugdhulp
- €0,35 mln. toevoeging reserve laaggeletterdheid
| - €0,38 mln. onttrekking reserve transformatie jeugdhulp
- €0,24 mln. onttrekking reserve laaggeletterdheid
€ 0,11 mln. onttrekking reserve plan Blokhuis |
|---|
Bedragen x € 1.000
Programma 2 Werk, inkomen en economie | Lasten | Baten |
|---|
Toerisme bevorderen | 11 | - |
|---|
Energietransitie | 298 | -486 |
|---|
Duurz. ontw. arbeidspotentieel | 0 | -60 |
|---|
Aansl. onderwijs en arbeidsmar | 36 | - |
|---|
Bevorderen zelfredzaamheid | 637 | -662 |
|---|
Verstrekken inkomen | 3.069 | -3.140 |
|---|
Totaal | 4.051 | -4.348 |
|---|
Reserve mutatie | 9.466 | -7.278 |
|---|
Totaal programma 2 | 13.517 | -11.626 |
|---|
Lasten | Baten |
|---|
Exploitatie | |
|---|
- De lasten zelfredzaamheid betreffen de hulp aan de gedupeerden van de kinderopvangtoeslag (zie ook de hieraan gerelateerde baten).
- Voor de energietransitie heeft incidentele besteding plaatsgevonden van een specifieke uitkering (zie de baten).
| - De baten zelfredzaamheid betreffen de hulp aan de gedupeerden van de kinderopvangtoeslag (zie ook de hieraan gerelateerde lasten).
- Voor de energietransitie is een incidentele specifieke uitkering ontvangen en ook grotendeels besteed (zie de lasten).
|
|---|
Reserves | |
|---|
- € 4,87 mln. toevoeging reserve arbeidsmarktregio
- € 1,13 mln. toevoeging crisisdienstverlening (later opgegaan in arbeidsmarktregio)
- € 0,86 mln. toevoeging reserve duurzaamheidsfonds
- € 1,04 mln. toevoeging reserve herijking Werkom
- € 1 mln. toevoeging reserve inflatiefonds
- € 0,19 mln. toevoeging reserve MDT Young Leaders
- € 0,46 mln. toevoeging reserve ondertussen groep
| - € 1,38 onttrekking reserve actieplan perspectief op werk (overgeheveld naar arbeidsmarktregio)
- € 0,85 mln. onttrekking reserve arbeidsmarktregio
- € 1,13 mln. onttrekking reserve crisisdienstverlening (opgegaan in arbeidsmarktregio)
- € 1,27 mln. onttrekking reserve nieuwe instroom.
- €0,14 mln. onttrekking reserve ondertussen groep
- € 0,89 mln. onttrekking reserve Regio deal
- € 0,34 mln. onttrekking reserve regionaal werkbedrijf
- €0,75 mln. onttrekking reserve risicobuffer BUIG
- € 0,46 mln. onttrekking reserve versterking arbeidsmarktregio’s (opgegaan in arbeidsmarktregio)
|
|---|
Bedragen x € 1.000
Programma 3 Maatschappelijke ontwikkeling | Lasten | Baten |
|---|
Multicultureel samenleven | 13.021 | -14.380 |
|---|
Maatschappelijke initiatieven | - | -35 |
|---|
Gevarieerd cultuuraanbod | -8 | -567 |
|---|
Sportvoorzieningen | 2.441 | -165 |
|---|
Multifunctionele scholen | 79 | -29 |
|---|
Totaal | 15.534 | -15.177 |
|---|
Reserve mutatie | - | -365 |
|---|
Totaal programma 3 | 15.534 | -15.816 |
|---|
Lasten | Baten |
|---|
Exploitatie | |
|---|
- Multicultureel: Voor de vluchtelingen uit Oekraïne is voor ruim € 13 mln. aan lasten verantwoord als incidenteel.
- De verplaatsingsbijdragen Hoornse veld zijn als incidenteel verantwoord (€ 2,4 mln.)
| - Multicultureel: Voor de vluchtelingen uit Oekraïne is voor ruim € 14,4 mln. aan baten verantwoord als incidenteel (het verschil met de lasten komt door de personele component).
- Cultuuraanbod: dit betreft een incidentele subsidie van het rijk en de provincie.
- Sportvoorzieningen: dit betreft een incidentele rijkssubsidie
|
|---|
Reserves | |
|---|
| - € 0,35 mln. onttrekking reserve Sport a fonds perdu.
|
|---|
Bedragen x € 1.000
Programma 4 Ruimtelijke gebiedsontwikkeling | Lasten | Baten |
|---|
Int.aanpak gebiedsontwikkeling | 5 | - |
|---|
Gezond leefklimaat | 2.064 | -1.758 |
|---|
Gebiedsontwikkeling | 37.086 | -27.097 |
|---|
Strategieontwikkeling MAAK | 1.238 | -537 |
|---|
Versterken kwaliteit woningvoo | 770 | -118 |
|---|
Totaal | 41.163 | -29.511 |
|---|
Reserve mutatie | 4.667 | -11.626 |
|---|
Totaal programma 4 | 45.829 | -41.137 |
|---|
Lasten | Baten |
|---|
Exploitatie | |
|---|
- Alle baten en lasten rondom gebiedsontwikkeling en Maak zijn aangemerkt als incidenteel.
- De uitgaven met betrekking tot gezond leefklimaat betreffen aanpak diffuus lood.
- De uitgaven met betrekking tot versterken kwaliteit woningvoorraad betreft GAF en de pilot woondeal .
- De uitgaven met betrekking tot integrale aanpak gebiedsontwikkeling hebben te maken met Covid-19.
| - De baten van verbeteren van de bestaande woningvoorraad betreffen subsidie ontvangsten voor de pilot woondeal.
|
|---|
Reserves | |
|---|
- € 2,2 mln. toevoeging algemene reserve grondzaken
- € 0,6 mln. toevoeging reserve Infra
- € 0,6 mln. toevoeging reserve omgevingswet
- €0,38 mln. toevoeging reserve uitkoop hoogspanningsmasten
- €0,43 mln. toevoeging reserve Wijkgebonden kosten besteding Kogerveldwijk
- €0,37 mln. toevoeging reserve de Hemmes
| - € 0,62 mln. onttrekking reserve bodembeheer
- € 9,8 mln. onttrekking algemene reserve grondzaken
- €0,61 mln. onttrekking reserve infrastructurele werken
- €0,15 mln. onttrekking reserve MAAK Zaanstad
- €0,16 mln. onttrekking reserve PRI.
|
|---|
Bedragen x € 1.000
Programma 5 Buitenruimte, vastgoed en bereikbaarheid | Lasten | Baten |
|---|
Kwaliteit binnen en buitensted | 124 | -221 |
|---|
Goede bereikbaarheid en parker | 419 | - |
|---|
Onderhoud openbare ruimte | 676 | -47 |
|---|
Onderhoud gem. voorzieningen | 9.121 | -13.738 |
|---|
Afvalinzameling | - | -274 |
|---|
Totaal | 10.340 | -14.281 |
|---|
Reserve mutatie | 208 | -11 |
|---|
Totaal programma 5 | 10.548 | -14.292 |
|---|
Lasten | Baten |
|---|
Exploitatie | |
|---|
- Werkplan verkeersveiligheid is incidenteel (€ 0,42 mln.)
- De regiodeal groenprogramma is incidenteel (€ 0,68 mln.)
- Product vastgoed is voor zowel de baten als de lasten als incidenteel aangemerkt.
| - Product vastgoed is voor zowel de baten als de lasten als incidenteel aangemerkt.
- Voor de afvalinzameling is € 0,27 mln. onttrokken uit de egalisatie voorziening
|
|---|
Reserves | |
|---|
€0,02 mln. toevoeging reserve noodbrug | |
|---|
Bedragen x € 1.000
Programma 6 Veiligheid, handhaving en bereikbaarheid | Lasten | Baten |
|---|
Uitvoeren handhavingsprogramma | 3 | -535 |
|---|
Integraal veiligheidsplan | 324 | -316 |
|---|
Totaal | 326 | -851 |
|---|
Reserve mutatie | | |
|---|
Totaal programma 6 | 326 | -851 |
|---|
Lasten | Baten |
|---|
Exploitatie | |
|---|
- De incidentele uitgaven betreffen het integrale veiligheidsplan wat gedekt is door een incidentele rijksbijdrage.
| Voor het handhavingsprogramma is een rijksbijdrage verantwoord. Hier staan structurele personeelslasten tegenover.
De incidentele baten betreffen het integrale veiligheidsplan wat gedekt is door een incidentele rijksbijdrage. |
|---|
Bedragen x € 1.000
Programma 7 Bestuur en financiën | Lasten | Baten |
|---|
College van B&W | 244 | -488 |
|---|
Algemene uitkering | - | 277 |
|---|
Dividend | - | -1.200 |
|---|
Overhead | 1.990 | -99 |
|---|
Totaal | 2.234 | -1.510 |
|---|
Reserve mutatie | 49.620 | -19.742 |
|---|
Totaal programma 7 | 51.854 | -21.252 |
|---|
Lasten | Baten |
|---|
Exploitatie | |
|---|
- € 0,24 mln. toevoeging. pensioenvoorziening B&W
- €1,68 mln. toevoeging voorziening verlofsparen
- €0,28 mln. extra toevoeging voorziening onderhoud stadhuis
| - € 0,48 mln. vrijval pensioenvoorziening B&W
- Afrekening over het jaar 2020 van de algemene uitkering (€ 0,28 mln.)
- € 1,2 mln. dividend RON
|
|---|
Reserves | |
|---|
- €0,22 mln. toevoeging reserve wachtgelden bestuur
- € 11,57 mln. toevoeging reserve egalisatie begroting
- €7,51 mln. toevoeging reserve transformatiefonds
- € 2,99 mln. toevoeging reserve afschrijvingslasten
- € 6,85 mln. toevoeging reserve vooruit ontvangen bedragen algemene uitkering
- € 17,63 mln. toevoeging reserve investeringsfonds
- € 2,86 mln. toevoeging reserve budgetoverhevelingen
| - € 0,5 mln. onttrekking algemene reserve
- € 10,88 mln. bestemming resultaat 2021
- €0,87 mln. onttrekking reserve wachtgelden wethouders
- €0,39 mln. onttrekking reserve afschrijvingslasten
- € 7,18 mln. onttrekking reserve investeringsfonds
- € 3,06 mln. onttrekking reserve transformatiefonds
- €1,76 mln. onttrekking resultaatbestemming
- € 1,65 mln. onttrekking reserve vooruit ontvangen bedragen algemene
|
|---|
Bedragen x € 1.000
Totaal | 73.819 | -65.956 |
|---|
Totaal reserve | 65.432 | -39.468 |
|---|
Totaal incidenteel | 139.251 | -105.424 |
|---|